교재 백데이타 실행 방법 및 매입매출전표 과세유형 사례

* 교재 백데이타 설치 실행방법 

1] 도서출판 배움 홈페이지(bobook.co.kr)

 

2] 백데이타 자료실  2024PERFECT 전산회계1급  클릭(다운로드)
                                                         전산세무2급

 

[3] 다운로다 파일 실행(클릭) 자동압축해제됨(숫자폴더 자동생성)

[4] 케이랩 => 회사등록 메뉴 => 회사코드재생성(상단메뉴) 클릭

[5] 회사코드 변경 선택

 

 

 

*** 매입매출전표 과세유형 사례 *****

 

1) 제품 판매 1000/100 세/계 발급, 신용카드 결제  ==> 11과세매출

2) 상품(면세) 판매  계산서 발급, 카드 결제 ==> 13면세매출 

3)  꽃 매입  현금영수증 수취 ==> 현면매입62
   도서매입  카드 결제          ==> 카면매입58
   토지매입  종이계산서 수취  ==> 53면세

 꽃(면세) 매입 계산서 수취 & 거래처 선물용 ==> 53면세매입
 도서매입       현금영수증 수취 & 대학 기증 ==> 62현면매입
 과일 매입      카드수취 & 대표이사 개인목적 ==> 58카면매입

 

*** 54불공제 : 세/계 수취 & 불공제 사유

 

 

                                   매출   매입          공급가 + 세액 = 공급대가
세/계 발급 발급 수취  11     51  과세
카드전표(과세) 발급   17     57  카과
현금영수증(과세)       22     61  현과

(영세율)
세/계 발급 발급 수취  12     52  영세
직수출                       16          수출

계산서       발급 수취  13     53   면세
카드전표(면세)           18     58  카면
현금영수증(면세)        23    62  현면

과세판매 무증빙        14 건별

세/계 수취 + 불공제사유      54불공*
                - 사업무관지출(가지급금) 
                - 기업업무추진비 관련
                - 비영업용승용차 관련(매입/유지/임차)
                   => 개소세 부과 차량
             1000cc초과 승용차, 125cc초과 오토바이, 8인승이하승합차
                - 토지의 취득시 부대비용(자본적 지출)

수입시 부가세(세관에 의해) 부과시 수입세/계 수취시  55수입
                                             공급가 / 세액    (부가세 관련 회계처리)